Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

c) Ventas de rezagos, desperdicios, fuera de línea, etc.? CUENTAS A PAGAR 1. ¿Existen normas y procedimientos para el sistema de cuentas por pagar? a) ¿Son claras y precisas? b) ¿Son adecuadas? c) ¿Son escritas? d) ¿Están actualizadas? 2. ¿Contemplan tales normas y procedimientos la asignación de responsabilidades para la imputación de comprobantes? 3. ¿Se encuentra el sector separado de: a) Recepción? b) Caja o tesorería? 4. ¿Recibe el sector copia de orden de compra? 5. ¿Recibe el sector copia de informe de recepción? 6. ¿recibe el sector factura del proveedor: a) Directamente? b) Del sector encargado de abrir la correspondencia? c) En caso contrario indique la forma en que se recibe la documentación? 7. ¿Se controlan las facturas inmediatamente después de ser recibidas? 8. ¿Se retiene las facturas o se envían a otro sector para su aprobación?