Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

COBRANZAS 1. ¿Existe un manual de funciones y procedimientos? 2. ¿Se encuentran claramente definidas las líneas de autoridad y responsabilidad? 3. ¿Existen políticas al circuito de cobranza? 4. ¿Se lleva un registro o listado en los que se anotan los cheques y otros valores recibidos por correspondencias? a) ¿Quién lo hace? 5. ¿Se depositan las cobranzas diariamente? a) ¿En su totalidad? b) ¿con la misma composición que se recibieron? c) ¿Cuántas veces al día? 6. ¿Se preparan recibos por cada cobranza? a) ¿Son pre numerado? b) ¿Son confeccionados el original y las copias en formas simultaneas? 7. ¿Existen recibos: a) Oficiales? b) Provisorios? 8. ¿Se efectúa el control numérico o secuencial de los recibos antes del depósito? 9. ¿Existe control contable independiente fuera del sector de cobranzas sobre los siguientes cobros: a) Ventas al contado? b) Ventas al personal?