Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

Proyecto de Grado Presupuesto de Ingresos y Egresos Maria Jesús Lolas Balcázar 169 Cuadro 8.22: Costos proyectados Detalle Periodo de Tiempo (Años) 2012 2013 2014 2015 2016 1. Costo Variable 759.480 741.433 1.280.696 1.333.834 1.371.616 Materia Prima 198.797 207.214 430.860 450.900 469.337 Materiales 279.500 288.715 595.054 627.449 646.062 Análisis Microbiológico 684 684 684 684 684 Mano de Obra Directa 65.460 65.460 65.460 65.460 65.460 Servicios 9.074 9.395 17.908 18.611 19.343 Comercialización 205.965 169.965 170.730 170.730 170.730 2. Costo Fijo 245.111 238.095 230.240 221.439 223.500 Mano de Obra Indirecta 105.642 105.642 105.642 105.642 105.642 Ropa de Trabajo y EPP 2.609 2.609 2.609 2.609 2.609 Depreciación Activos Fijos 39.021 39.021 39.021 39.021 39.021 Reposición Activos Fijos 0 0 0 0 11.797 Servicios 7.534 7.534 7.534 7.534 7.534 Mantenimiento 13.543 13.543 13.543 13.543 13.543 Seguros 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600 Intereses 44.123 37.177 29.399 20.686 10.929 Material de Escritorio 4.986 4.986 4.986 4.986 4.986 Amortización Inversión Diferida 20.626 20.626 20.626 20.626 20.626 Imprevistos (1%) 2.427 2.357 2.280 2.192 2.213 COSTOS TOTALES 1.004.591 979.528 1.510.936 1.555.273 1.595.116 Fuente: Elaboración en base a cuadros 8.11 y 8.21 8.3. CÁLCULO COSTO DE PRODUCCIÓN CAFÉ SOLUBLE . En este punto se establece el costo de fabricación del café soluble para los años de vida del proyecto. Se toman en cuenta los dos tipos de costos: fijos y variables. En el cuadro 8.23 se puede observar el costo anual de producción de café soluble por kilogramo.