Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

TESORERIA 1. ¿Existe un manual de Funciones y procedimientos? a) ¿Están escritos? b) ¿Están claros y precisos? c) ¿Esta actualizado? 2. ¿Hay normas o instrucciones por escrito? 3. ¿Se halla el sector separado de otros? 4. ¿Están las funciones – dentro del sector de caja- de tal modo, que faciliten al máximo el control interno dentro de él? 5. ¿Están claramente definidas las líneas de autoridad y responsabilidad? 6. ¿Están las cuentas bancarias autorizadas por Directorio? 7. ¿Los firmantes de las cuentas bancarias, están autorizados por el Directorio? 8. ¿Tiene prohibido el cajero a la registración contable y a las cuentas de deudores o clientes? 9. ¿El cajero lleva solamente la documentación y registros oficiales de caja? 10. ¿Se efectúa controles o revisiones internas de las operaciones? a) ¿Quién los hace? b) ¿con que frecuencia?