Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

DICOM S.R.L. Conclusiones y Recomendaciones 132  Realizar un buen ordenamiento de archivo de los comprobantes emitidos por el departamento contable.  Realizar un control de las bonificaciones que realiza el digitador de ventas.  Realizar un seguimiento a los vendedores con respecto a las cobranzas. (Realizar una comparación propia de los saldos registrados por empresa con la de los clientes).  Las compras/importaciones realizadas demuestran que son realizadas sin definición de un presupuesto previo o en base a datos estadísticos anteriores, corriendo el riesgo de sobre estocarse con los productos.  En cuanto al inventario, no se tiene un buen manejo en la existencia física con relación a los saldos que presentan el sistema, además no se han realizado una buena clasificación y separación de los productos vencidos, dañados.  Realizar un adecuado control sobre la devolución, cambios de productos de los clientes con relación a notas de pedido o facturas de ventas.  Realizar un mejor control sobre restricciones y acceso de personas no autorizadas a almacén.  En cuanto al sistema TR4, realizar restricciones de módulos de información (es decir  La vulnerabilidad de los equipos tanto en software como el hardware, no se tiene un buen control.  Los activos fijos no se encuentran codificados.  Realizar conciliaciones de cuentas por cobrar, es por eso que en los estados financieros vemos que esta cuenta se ha ido incrementando bastante, por falta de un buen control.