Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

DICOM S.R.L. Diagnóstico Operativo Financiero 114  Falta de un sistema de aprobación de operaciones, al no tener un manual de funciones detallada no se sabe quién debería autorizar dichas operaciones.  En cuanto al sistema TR4, no se realizan restricciones de módulos de información (es decir que existen personas que tienen acceso a realizar o eliminar comprobantes, por tener dicho acceso.).  La vulnerabilidad de los equipos tanto en software como el hardware, no se tiene un buen control.  Los activos fijos no se encuentran codificados.  En el departamento de cartera, solo se realiza el análisis de los clientes, de los pedidos del día a día, pero no se lleva un buen detalle de la información de los clientes como ser sus garantías, líneas de créditos, etc. Falta de un archivo correcto de los datos de clientes.  Falta de realizar conciliaciones de cuentas por cobrar, es por eso que en los estados financieros vemos que esta cuenta se ha ido incrementando bastante, por falta de un buen control.  El departamento de cartera al no tener procedimientos, políticas, funciones detalladas presentas falencias y es ineficiente en el desarrollo de sus funciones.