Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

DICOM S.R.L. Diagnóstico Operativo Financiero 113 Como parte del diagnóstico en la empresa DICOM SRL, se efectuó la revisión del control interno vigente de la empresa. De acuerdo a las observaciones realizadas a los procesos y en base a cuestionario (Anexo 5), donde se detectaron falencias en la estructura administrativa –contable. 1.3.5. CONCLUSIONES DEL ÁREA OPERATIVA FINANCIERA  Las conciliaciones bancarias no son realizadas mes a mes.  La firma de cheque solo es realizada por el gerente general de la empresa.  Se observan medidas inadecuadas de seguridad en el departamento de tesorería. (Falta de cámaras de seguridad, detector de billetes falso).  Debido a la falta de un manual de funciones, se observa que algunas tareas son realizadas por la misma persona.  No se lleva un buen control del material de oficina y de escritorio.  Falta de un buen ordenamiento de archivo de los comprobantes emitidos por el departamento contable.  Falta de un control de las bonificaciones que realiza el digitador de ventas.  No se realiza un seguimiento a los vendedores con respecto a las cobranzas. (Realizar una comparación propia de los saldos registrados por empresa con la de los clientes).  Las compras/importaciones realizadas demuestran que son realizadas sin definición de un presupuesto previo o en base a datos estadísticos anteriores, corriendo el riesgo de sobre estocarse con los productos.  En cuanto al inventario, no se tiene un buen manejo en la existencia física con relación a los saldos que presentan el sistema, además no se han realizado una buena clasificación y separación de los productos vencidos, dañados.  No se realiza un adecuado control sobre la devolución, cambios de productos de los clientes con relación a notas de pedido o facturas de ventas.  Falta de un control sobre restricciones y acceso de personas no autorizadas a almacén.