Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

71 7.1.3 Capital de trabajo/operaciones En el capital de operaciones el requerimiento de efectivo necesario, para que la empresa lleve a cabo sus operaciones dentro de un idóneo nivel de liquides. 48 Por consiguiente el capital de operaciones es el efectivo que deberá tener la empresa para solventar los gastos operativos antes de contar utilidades de la empresa. En este caso se establece como capital de trabajo un monto específico de dinero suficiente para cubrir los gastos de operaciones durante los primeros 3 meses de funcionamiento, como prevención y 3 meses pre operacionales. (Para ver detalles véase Anexo 7.3). 7.1.3.1 Capital de operaciones para los 3 primeros meses de funcionamiento El capital necesario como prevención para tres meses en el funcionamiento de la empresa es de Bs. 297.416 *Los insumos son los únicos que serán tomados en sólo por un mes para formar parte del capital de operaciones (Véase Anexo 7.10), estos insumos son perecederos. *Para el alquiler se toman en cuenta 7 meses de alquiler (3 meses de inversión pre-operativa, 1 mes de garantía y los 3 primeros meses de funcionamiento como prevención), acuerdo con el dueño de la casa, el costo del local es de 7.000 bs. Mensual. * Para el cálculo de sueldos y salarios (Véase Anexo 7.3, planilla de sueldos, nota ,1) *Para el cálculo de cuotas del préstamo mas intereses (Véase Anexo 7.5 Nota 2). Para la inversión de imprevistos es recomendable asignar un equivalente al 5% de la inversión diferida, es decir Bs. 11.160 Cuadro 7.3: Resumen del capital de trabajo/Operaciones (expresado en bolivianos) CAPITAL DE TRABAJO/OPERACIONES TOTAL Bs. Uniforme del Personal 4.340 Sueldos y Salarios 102.000 Material de Escritorio 1.980 Material de Limpieza 3.642 Servicios básicos 10.680 Insumos de Higiene Infantil 615 Insumos de Primeros Auxilios 1.500 Materiales Didácticos 7.190 Insumos de cocina (1 mes) 3.204 Gastos de publicidad (2 meses) 39.048 Alquileres (7 meses) 49.000 Imprevistos 11.160 Cuotas del préstamo mas intereses (3 meses) 11.607 TOTAL 245.966 Fuente: Elaboración propia, 28 de Febrero 2014. 48 http://www.umss.edu.bo/epubs/etexts/downloads/18/alumno/cap4.html , recuperado el 25 de Febrero del 2014.