Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

9 ANEXO N° 7: Entrevista al auditor interno, gerente comercial y supervisor de cobranzas A continuación, se transcriben los resultados de las entrevistas realizadas el día 18, 21 y 22 al auditor interno, gerente comercial y supervisor de cobranzas en los edificios de la empresa: Entrevista al auditor Interno La información obtenida de la entrevista al Auditor Interno de la Cooperativa COSMOL R.L, se describe a continuación: - P1: ¿Realizan auditoria interna en COSMOL cada mes? R: Según el auditor se realiza cada 3 meses auditoria interna, aunque cada mes se hace informes mensuales de inventario, arqueo de caja, cálculo de impuesto, etc. - P2: ¿El auditor interno cumple con sus funciones y responsabilidades? ¿Avisa si hay una deficiencia en el control interno de un área? R: Cumple con sus funciones y responsabilidades y avisa de las deficiencias - P3: ¿Qué sistema de control interno se aplica en cobranzas? R: Se aplica el sistema S.A.I y el sistema COBLIN - P4: ¿Cuáles técnicas se utilizan para evaluar el control interno? R: Se efectúa la conciliación y el arqueo en cobranzas. - P5: ¿Poseen una política de cobranzas? ¿Si es así, que tipo de política de cobranzas aplican? R: No sabe si hay una política de cobranzas - P6: ¿Hay una calificación de las cuentas por cobrar en base a la mora? R: Si, hay una calificación de las cuentas por cobrar en base a la mora - P7: ¿Las cuentas por cobrar están clasificadas en categorías en base al uso de agua potable ej: doméstica, comercial, industrial, estatal, ¿otras categorías especiales? R: Si, también hay una clasificación en categorías en base al uso del agua potable