Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

2.11. Prueba de Hipótesis .............................................................................................. 82 CAPÍTULO III ............................................................................................................... 84 PROPUESTA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO ........................................ 84 3.1 Introducción ............................................................................................................. 84 3.2 Matriz Causa- Efecto- Solución .............................................................................. 85 3.3 Objetivos del sistema de control interno propuesto ............................................. 85 3.4 Desarrollo de la propuesta de un sistema de control interno para el sector de cobranzas de COSMOL R.L. ........................................................................................ 86 3.4.1 Política sugerida para el sector de cobranzas de COSMOL R.L. ................ 86 3.5 Creación del departamento de cobranzas y recuperación de COSMOL R.L. ... 88 3.5.1 Adquisición de mobiliario ................................................................................. 90 3.5.2 Funciones y procedimientos para los nuevos cargos en el Departamento de Cobranzas y Recuperación ........................................................................................ 92 3.5.2.1 Funciones y Requisitos del Gerente de Cobranzas y Oficiales de Cobranzas ................................................................................................................ 92 3.5.2.2 Procedimientos para el departamento de Cobranzas y Recuperación .. 93 3.6 Ampliación de puntos de pagos .............................................................................. 95 3.7 Programa de incentivos de pagos puntuales que premien a los usuarios ........... 99 3.8 Implementación de la previsión de cuentas incobrables. ................................... 100 3.9 Presupuesto de egresos .......................................................................................... 102 3.9.1 Presupuesto de Ingresos ................................................................................. 103 CAPITULO IV ............................................................................................................. 107 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................................... 107 4.1 Conclusiones ........................................................................................................... 107 4.2 Recomendaciones ................................................................................................... 108 Bibliografía ................................................................................................................... 110 Webgrafía ..................................................................................................................... 112 ANEXOS ........................................................................................................................... 1 ANEXO N° 1 : Fórmula para el cálculo del índice de eficiencia de recaudación del servicio facturado ............................................................................................................. 2