Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

137 Tabla 9.5 Costos variables (Expresado en Bolivianos) AÑOS 1 2 3 4 5 COSTOS VARIABLES Insumos pastelería 137.687,33 153.060,72 171.989,29 187.384,23 206.312,79 Servicio Delivery 18.720,00 20.820,00 23.400,00 25.500,00 28.080,00 Servicios básicos- Gas 1.200,00 1.260,00 1.323,00 1.389,15 1.458,61 Insumos Limpieza 2.767,00 2.905,35 3.050,62 3.203,15 3.363,31 Mano de obra directa 37.408,80 39.279,24 39.279,24 39.279,24 69.835,43 Imprenta cajas tortas 7.488,00 8.328,00 9.360,00 10.200,00 11.232,00 TOTAL COSTOS VARIABLES 205.271,13 225.653,31 248.402,14 266.955,77 320.282,13 Fuente: Elaboración propia, 2019. 9.1.2.1.2 Costos fijos Son aquellos costos incurridos por el proyecto en la fase de operación, que se caracterizan por su independencia del volumen de producción y se erogan estando o no la planta en funcionamiento. Tabla 9.6. Costos fijos (Expresado en Bolivianos) Fuente: Elaboración propia, 2019. 1 2 3 4 5 Mano de obra indirecta 110.526,00 116.052,30 116.052,30 116.052,30 134.008,52 Alquiler local 30.067,20 30.067,20 30.067,20 30.067,20 30.067,20 Limpieza medio tiempo 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00 14.400,00 Licencia de funcionamiento 100,00 0,00 100,00 0,00 100,00 Registro Sanitario 21,00 0,00 21,00 0,00 21,00 Servicios básicos- Agua 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 Servicios básicos- luz 7.908,00 7.908,00 7.908,00 7.908,00 7.908,00 Internet+línea celular 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 Material de Oficina 480,00 480,00 480,00 480,00 480,00 Seguro- póliza 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 Utensilios de cocina 4.874,00 4.874,00 4.874,00 4.874,00 4.874,00 Amortización 3.891,57 3.891,57 3.891,57 3.891,57 3.891,57 Marketing 3.855,60 3.855,60 3.855,60 3.855,60 3.855,60 Depreciación 5.353,30 5.353,30 5.353,30 7.260,55 5.353,30 186.276,67 191.681,97 191.802,97 193.589,22 209.759,19 AÑOS COSTOS FIJOS TOTAL COSTOS FIJOS