Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

6 las funciones de los gerentes, la empresa no dispone de un manual de procedimientos. El control interno debe replantearse ya que no existe un proceso implementado por toda la empresa, cada sucursal tiene sus propios métodos o mecanismos de control interno el cual ya ha sido un problema en el pasado para empresa y debido al rubro en el que se desempeña es imperativo que tenga procesos de control interno más rigurosos que se apliquen de forma general dentro de todas las sucursales de la empresa para que así minimicen las posibilidades de riesgos. La planificación estratégica de la empresa es anual, se realiza primero por departamentos, con los asesores de crédito y los gerentes regionales para que los mismos realicen una proyección del crecimiento por departamento y se pueda cuantificar el mismo, se toma en cuenta factores determinantes como ser la zona en la que se encuentra, por ejemplo durante los últimos 2 años la sucursal de Santa Cruz de la Sierra ha presentado el mayor índice de crecimiento de todos los departamentos pero esto influye mucho porque el mercado favorece dicho crecimiento. Al finalizar la planificación estratégica por departamentos se procede a llevar a cabo una reunión de directorio donde todos los gerentes regionales presentan sus proyecciones y datos para así determinar la estrategia de la empresa a nivel nacional dentro del Plan Operativo Anual (POA). Se evidencia que la empresa tiene una planificación estratégica a corto plazo ya que no existe un horizonte claro (visión) para la implementación y planificación estratégica a largo plazo. El ambiente laboral dentro de la empresa a simple vista es bueno debido a que existe una relación laboral pasada entre la mayoría de los empleados ya que trabajaron en instituciones afines al microcrédito, pero cabe mencionar que existe bastante regionalismo dentro de los empleados y sucursales. Las sucursales compiten para ser la más productiva y con menos mora pero no trabajan en conjunto para mejorar la empresa a nivel nacional esto se debe a que la empresa cuenta con un programa de incentivos donde se premia al departamento por su alta productividad y bajas tasas de mora generalmente estos son de carácter económico en forma de bonos. La empresa no cuenta