Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

85 Cuadro 8.2 Costos variables proyectados expresado en Bolivianos. Fuente: Elaboración propia en base a cuadros del capítulo V. 8.2.1.2 Costos Fijos Los costos fijos 25 son aquellos costos que no son sensibles a pequeños cambios en los niveles de actividad de una empresa, sino que permanecen invariables ante esos cambios. Cuadro 8.3 Costos fijos proyectados expresado en Bolivianos. Fuente: Elaboración propia en base a cuadros del capítulo V, Junio del 2013. 25 Definición de Costo Fijo d e http://es.wikipedia.org/wiki/Coste_fijo consultado el 10 de Junio de 2013. 2014 2015 2016 2017 2018 MATERIA PRIMA E INGREDIENTES EN GENERAL 128.616 132.089 135.470 138.857 142.245 AGUA 5.400 5.546 5.688 5.830 5.972 GAS 8.640 8.873 9.100 9.328 9.556 ALCANTARILLADO SANITARIO 960 986 1.011 1.036 1.062 PROMOCIÓN 2.088 3.000 3.000 3.000 3.000 REPOSICIÓN DE CUBIERTOS Y PLATOS 2.000 2.500 2.500 3.000 3.000 TOTAL COSTOS VARIABLES 147.704 152.994 156.769 161.051 164.834 CONCEPTOS PERIODO DE TIEMPO COSTOS VARIABLES 2014 2015 2016 2017 2018 ALQUILERES 50.400 50.400 50.400 50.400 50.400 SUELDOS Y SALARIOS 193.200 193.200 193.200 193.200 193.200 CONTADOR 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 ENERGÍA ELÉCTRICA 13.176 13.532 13.897 14.272 14.658 MATERIAL ESCRITORIO 1.128 1.200 1.300 1.400 1.500 LIMPIEZA 5.301 5.444 6.000 6.162 6.328 UNIFORMES 8.685 8.685 8.685 9.000 9.000 MATENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPOS 1.000 1.200 2.000 2.500 3.000 RETOQUE DE PINTURA Y DECORACIÓN DEL LOCAL 2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 CAPACITACIÓN + ALMUERZOS AL PERSONAL +INCENTIVOS 20.200 23.000 25.000 30.000 34.000 CUOTA DE PRÉSTAMO MÁS INTERESES 46.866 46.437 46.008 45.578 45.079 BENEFICIOS LABORALES PERSONAL 22.704 22.704 22.704 22.704 22.704 PUBLICIDAD 72.200 65.400 53.600 47.200 23.600 TRANSPORTE DE INSUMOS AL LOCAL 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 CÁMARA DE EMPRESARIOS GASTRONÓMICOS 1.680 1.680 1.680 1.680 1.680 TELÉFONO FIJO Y CELULAR CORPORATIVO 5.400 5.940 6.534 7.187 7.906 INTERNET 1.920 2.112 2.323 2.556 2.811 MERMA(PÉRDIDA DE INSUMOS EN MAL ESTADO Y SOBRANTES (5%) 6.431 6.604 6.774 6.943 7.112 TOTAL COSTOS FIJOS 477.791 475.538 468.604 469.782 452.478 COSTOS FIJOS CONCEPTOS PERIODO DE TIEMPO