Universidad Católica Boliviana "San Pablo"

Roxana Rivero Michel 160 Cuadro 9.2 Estado de Resultados por su variabilidad (Expresado en Bolivianos) Cuentas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Ingresos por ventas 1.042.848,00 1.231.632,00 1.347.264,00 1.535.760,00 1.792.656,00 Costos Fijos Sueldos 400.800,00 448.800,00 472.800,00 520.800,00 568.800,00 Aportes patronales 66.973,68 78.744,20 82.955,12 91.376,96 99.798,80 Bonos 0,00 22.440,00 23.640,00 26.040,00 28.440,00 Aguinaldo 33.386,64 39.254,29 41.353,45 45.551,77 49.750,09 Indemnizaciones 33.386,64 39.254,29 41.353,45 45.551,77 49.750,09 Uniformes 2.360,00 2.800,00 3.850,00 4.900,00 5.600,00 Alquiler de oficina 25.200,00 34.200,00 43.200,00 52.200,00 61.200,00 Servicio de agua potable 537,36 548,16 560,16 573,36 587,76 Servicio de Electricidad 9.076,80 9.349,10 9.955,20 10.394,40 10.980,00 Servicio de Internet 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 Servicio telefónico 8.160,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 8.160,00 Material de escritorio 1.862,00 1.669,00 1.669,00 1.669,00 1.669,00 Material de limpieza 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 2.400,00 Mantenimiento de equipos de computación 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 Mantenimiento de vehículos 2.780,00 2.780,00 2.780,00 2.780,00 2.780,00 Seguro de vehículos 7.940,00 7.940,00 7.940,00 7.940,00 7.940,00 Seguro muebles y enseres 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 2.100,00 Aporte a CADEPIA 1.680,00 1.680,00 1.680,00 1.680,00 1.680,00 Amortización de diferidos 8.113,15 8.113,15 8.113,15 8.113,15 8.113,15 Promoción y publicidad 40.000,00 50.000,00 60.000,00 70.000,00 80.000,00 Capacitación de personal 1.494,00 1.826,00 2.750,00 3.500,00 4.000,00 Gastos de depreciación 106.246,41 106.246,41 106.246,41 106.246,41 90.185,40 Intereses 14.547,31 11.991,28 9.269,62 6.371,60 3.285,78 TOTAL COSTOS FIJOS 772.063,99 883.315,89 935.795,57 1.021.368,42 1.090.240,08 Costos Variables 100.774,40 123.168,71 134.365,87 156.760,18 179.154,49 IVA 34.078,16 124.940,66 135.982,27 155.025,91 183.044,78 IT 31.285,44 36.948,96 14.256,42 30.258,35 22.063,71 UTILIDAD BRUTA 104.646,01 63.257,78 126.863,88 172.347,13 318.152,95 IUE 25% 26.161,50 15.814,45 31.715,97 43.086,78 31.285,44 -20.497,98 18.939,95 UTILIDAD NETA 104.646,01 37.096,28 111.049,43 140.631,16 275.066,16 RESERVA LEGAL 5.232,30 1.854,81 5.552,47 7.031,56 13.753,31 Fuente: Elaboración propia